En el blog de Fidelitis nos especializamos en defender los derechos de los trabajadores y jubilados. Por ello, nos complace informarles sobre una importante noticia que afecta a miles de pensionistas en España: la devolución de hasta 4.000 euros por parte de la Agencia Tributaria.
@fidelitis Pocas veces pierde hacienda, pero te contamos este caso en que si, que seguro que te interesa #fidelitis #greenscreen ♬ sonido original - Fidelitis
¿A QUIÉNES LES CORRESPONDE ESTA DEVOLUCIÓN?
La devolución está dirigida a aquellos pensionistas que cotizaron a las extintas mutualidades de previsión social entre los años 1967 y 1978.
Aunque inicialmente el caso específico reconocido por la sentencia se refería a los pensionistas de la Mutualidad Laboral de la Banca, se ha extendido a mutualistas de otros sectores, como el comercio, la construcción y la metalurgia, entre otros.
Se estima que esta medida beneficiará a alrededor de 200.000 personas.
¿CUÁL ES EL MOTIVO DE LA DEVOLUCIÓN?
La devolución se produce tras una serie de sentencias del Tribunal Supremo que han declarado que las cotizaciones a estas mutualidades no debían haber tributado en su totalidad por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
El fallo del Tribunal Supremo de 10 de enero determina que estos pensionistas deberían haberse beneficiado de una reducción del 25% en sus cotizaciones a mutualidades durante el periodo de 1967 a 1978, y del 100% en las aportaciones realizadas antes de 1967. No obstante, estos beneficios no se aplicaron correctamente en el cálculo del IRPF, lo que resultó en un cobro excesivo por parte de Hacienda.
El órgano judicial declaró que los jubilados que reciben pensiones de jubilación o invalidez de las antiguas mutualidades tienen derecho a reducir sus rendimientos del trabajo en la declaración de este impuesto. De este modo, ya no se podría dar una doble tributación cuando las aportaciones a las mutualidades no pudieran deducirse con anterioridad.
¿CÓMO SE REALIZARÁ LA DEVOLUCIÓN?
La Agencia Tributaria tiene previsto realizar la devolución de oficio en la próxima campaña de la Renta 2024. Esto significa que los pensionistas beneficiarios no tendrán que realizar ningún trámite adicional para recibir el dinero.
¿QUÉ CANTIDAD SE DEVOLVERÁ?
La cantidad a devolver variará en función de las aportaciones realizadas por cada pensionista a las mutualidades. Se estima que la media se situará entre los 3.000 y 4.000 euros.
RECLAMACIÓN DE DEVOLUCIONES: PASOS Y PLAZOS
Para facilitar la devolución de cantidades pagadas en exceso, la Agencia Tributaria ha habilitado un formulario específico en su Sede Electrónica. Los jubilados que deseen reclamar estas cantidades deben presentar una solicitud de rectificación a través de este portal, utilizando su Cl@ve PIN, certificado digital, DNI electrónico o el número de referencia de la casilla 505 de la declaración de la Renta del año anterior.
Ejercicios fiscales no prescritos
Esta solicitud permite reclamar devoluciones correspondientes a ejercicios fiscales aún no prescritos. De esta manera, los contribuyentes podrán aplicar una reducción del 25% en la base imponible de los rendimientos derivados de su pensión de jubilación en los ejercicios afectados, tributando únicamente sobre el 75% de sus ingresos.
Información adicional y formularios
En caso de que la Agencia Tributaria no disponga de la información necesaria para realizar el cálculo automáticamente, los mutualistas deberán completar el formulario correspondiente. Por lo general, no será necesario adjuntar documentación adicional, salvo que Hacienda la requiera específicamente en situaciones puntuales.
Consulta del estado de la solicitud
Una vez presentada la solicitud, es posible consultar su estado mediante dos opciones:
- Consulta de formularios presentados: Si la solicitud se presentó por internet, se puede acceder al apartado correspondiente en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria, identificándose con Cl@ve PIN, certificado digital, DNI-e o número de referencia.
- Declaración de la Renta 2023: También es posible consultar el estado en el "Servicio de tramitación de borrador/declaración (Renta WEB)" de la Sede Electrónica, utilizando el certificado digital, Cl@ve o el número de referencia de la declaración de la Renta 2023.
El estado de la solicitud puede aparecer como "tramitando", "comprobado" o "su declaración ha sido tramitada". En este último caso, Hacienda procederá a realizar el ingreso.
Plazos para el ingreso
Muchos mutualistas que presentaron su reclamación ya han recibido su devolución. Sin embargo, aquellos que aún estén a la espera no deben preocuparse, ya que la Agencia Tributaria tiene hasta el 31 de diciembre de 2024 para realizar los pagos, plazo habitual para las devoluciones de la declaración de la Renta.
Intereses de demora
Si Hacienda no cumple con el plazo establecido, los mutualistas podrán reclamar intereses de demora, fijados en un 4,0625% anual para 2024. Estos intereses se calculan desde la presentación de la solicitud de rectificación y se aplican de forma proporcional al tiempo transcurrido si la devolución se realiza en menos de 12 meses.
¿QUÉ PASA SI NO RECIBO LA DEVOLUCIÓN EN LA RENTA 2024?
En caso de que un pensionista que cumpla con los requisitos no reciba la devolución en su Renta 2024, podrá solicitarla de forma manual presentando una declaración complementaria.
El plazo para solicitar la devolución no está definido de forma precisa. Sin embargo, se recomienda actuar con rapidez, ya que Hacienda podría iniciar el proceso de prescripción de la deuda en un futuro.
¿EN QUÉ PODEMOS AYUDARTE DESDE FIDELITIS?
En nuestro despacho de abogados contamos con un equipo de profesionales expertos en materia de pensiones e incapacidad permanente. Podemos ayudarte a:
- Verificar si cumples con los requisitos para recibir la devolución de Hacienda.
- Calcular el importe aproximado que te corresponde.
- Representarte ante la Agencia Tributaria en caso de que tengas alguna incidencia con la devolución.
No dudes en contactarnos si tienes alguna duda o necesitas asesoramiento sobre este tema. ¡Infórmate y no pierdas la oportunidad de recuperar el dinero que te pertenece!